Работаем для Вас с 2015 года.
Семинары в Санкт-Петербурге
Для руководителя
Налоговая безопасность
Бухгалтеру
Юристу
Юридические аспекты в налогообложении
Основные изменения в законодательстве и судебной практике в 2019 году. НДС 20%,контроль расходов физических лиц, маркировка товаров и т.д., перспективы изменения налоговой политики в 2019-2020 годах.
Реальные способы налоговой оптимизации в 2019-2020 годах с учетом судебной практики.
«Дробление» бизнеса в реальной практике. Альтернативные способы решения.
Налоговое планирование – это активные и целенаправленные законные действия организации с целью уменьшения налоговых платежей (налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей).
Основные цели налогового планирования заключаются в следующем:
При минимизации налогов налогоплательщик использует все достоинства и недостатки существующего законодательства, в том числе его несовершенство, сложность и противоречивость.
При этом он реализует налоговые схемы, позволяющие применять такие формы экономических действий, налогообложение которых минимально.
На практике осуществляется стратегическое и текущее налоговое планирование.
Стратегическое налоговое планирование в реальной практике хозяйствующих субъектов может выглядеть следующим образом:
Текущее налоговое планирование может включать в себя следующие мероприятия:
Для проведения этих мероприятий хозяйствующим субъектам необходимо иметь правовые системы, которые должны обновляться хотя бы не реже одного раза в месяц, а также сопровождение специалистов и экспертов.
Основными этапами налогового планирования являются:
Под рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери, связанные с проведением налогового планирования.
Общие риски минимизации налогов можно оценить как совокупность возможных прямых потерь (убытков) налогоплательщика при налоговом контроле, включая взыскание недоимок и штрафов, а также возможные предстоящие расходы на урегулирование негативной ситуации.
К налоговым рискам относятся:
В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:
На этом этапе налогового планирования проводится анализ существующих налоговых проблем организации и ставится задача, для решения которой выбираются необходимые инструменты и вырабатываются схемы налогового планирования.
Налоговый анализ включает, например:
Примером задачи налогового планирования является достижение сокращения налоговых потерь организации по какому-либо конкретному налогу или сбору; по группе налогов.
Действующее налоговое законодательство позволяет использовать инструменты налогового планирования.
В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:
Для оптимизации налогового бремени имеет значение выбор следующих показателей:
Отметим, что в зависимости от применяемых инструментов налоговое планирование может базироваться на использовании:
При осуществлении налогового планирования вырабатывается схема, в соответствии с которой предприятие планирует осуществлять свою деятельность.
При этом организация должна верно применить выбранные инструменты налогового планирования для реализации задачи налогового планирования эффективным и оптимальным образом.
При осуществлении налогового планирования следует учитывать возможные изменения налогового законодательства, которые могут быть связаны с установлением новых форм и режимов налогообложения, изменением налоговых ставок, отменой налоговых льгот или вводом новых налоговых льгот.
Поэтому в некоторых случаях надо внести необходимые изменения в учетную политику организации для целей налогообложения.
В заключение отметим, что способы законного (легального) уменьшения налогов всегда были и будут.
Во-первых, из-за законодательно установленных различных видов налоговых режимов и льгот.
Нестандартное применение различных налоговых режимов и льгот бывает полезным с точки зрения минимизации налогообложения.
Во-вторых, по причинам системного характера.
В современной динамичной и сложной экономике заранее просчитать все налоговые последствия самых разнообразных экономических действий налогоплательщика принципиально не представляется возможным, а значит, всегда будут существовать возможности таких действий, которые более выгодны налогоплательщику.
Таким образом, возможности применения различных налоговых схем позволяют вносить свои коррективы в процесс налогового планирования, минимизировать налоговые риски и, следовательно, повышать уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта.
Дробление бизнеса: три ошибки и два правила Платить меньше налогов — вполне понятное желание компаний. Предприимчивые бизнесмены уже придумали массу схем для минимизации налоговых платежей. Одна из них — дробление бизнеса. Естественно, налоговиков не устраивает снижение потока налоговых поступлений в бюджет. Из-за этого возникают споры, которые приходится решать в суде. Вопрос о законности дробления бизнеса уже 13 раз выносился на обсуждение Верховного суда РФ. А количество дел, рассмотренных окружными судами, приближается к двум сотням. Мы проанализировали 198 судебных разбирательств и делимся с вами своими выводами о том, когда дробление компании на несколько новых фирм приведет к доначислениям, а когда — нет.
В настоящее время экономическая безопасность – это общенациональный комплекс мер, направленных на устойчивое постоянное развитие и совершенствование экономики страны, который обязательно предполагает социально-политическую стабильность и самостоятельность государства, а также механизм противодействия внешним и внутренним угрозам.
Актуальность темы:
Санкции за необоснованное дробление бизнеса, тотальный контроль за движением денежных средств на счетах организации, электронная налоговая декларация, увеличение числа уголовных дел по налоговым составам, взыскание задолженности по налогам с руководителей и собственников юридических лиц – новые реалии взаимодействия бизнеса и ФНС в 2019 году кардинального изменения модели бизнеса. Те, кто не сумеет адаптироваться к новым правилам, обречены на уход с рынка и персональная ответственность собственников бизнеса.
Семинар подготовлен для:
Руководителей и собственников холдингов, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, финансовых директоров, заместителей директоров по экономическим вопросам, налоговых юристов, юрисконсультов.
Известны общие и частные методы оптимизации налогообложения. Это основная база для мероприятий по сокращению налогового бремени на организацию. Однако не все приемы одинаково применимы в тех или иных случаях, выбор средств минимизации налогов — всегда индивидуален.
Семинар
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов), налоговых агентов и налоговых органов.
Налоговые проверки. Актуальные вопросы проведения камеральных, выездных, повторных выездных налоговых проверок. Основания для проведения налоговых проверок.
Проверка контрагента налогоплательщика (плательщика сборов) («встречная» проверка).
Оформление результатов налоговой проверки.
Актуальные вопросы организации и осуществления отдельных форм налогового контроля.
Истребование документов как форма налогового контроля. Выемка документов и предметов как отдельное контрольное мероприятие.
Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
Порядок обжалования решения налогового органа. О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Арбитражная практика.
Исполнение решения налогового органа. О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц (административный и судебный порядок).
Типичные ошибки, выявляемые при проверках НДС, налога на прибыль, имущественных и зарплатных налогов.
Защита прав юридических лиц от нарушений при расследовании налоговых преступлений.